Zdaňovanie výnosov z investícií v roku 2025
Ako investovať efektívne a daňovo výhodne? Investovanie je kľúčovým nástrojom na budovanie finančnej stability a rastu majetku. Pre daňových rezidentov Slovenska, existujú špecifické možnosti investovania oslobodené od dane.
Investície oslobodené od dane na Slovensku
1. Časový test pri cenných papieroch
Jednou z najvýznamnejších výhod slovenského daňového systému je tzv. časový test.
Ak držíte cenné papiere (napríklad akcie, ETF či dlhopisy) obchodované na regulovaných trhoch viac ako 1 rok, príjmy z ich predaja sú oslobodené od dane.
Táto výhoda podporuje dlhodobé investovanie a umožňuje investorom vyhnúť sa 19 % dani z príjmu a 14 % zdravotným odvodom.
2. Dlhodobé investičné sporenie (DIS)
DIS je špecifický produkt, ktorý umožňuje oslobodenie výnosov od dane, ak sporenie trvá aspoň 15 rokov a ročné vklady nepresiahnu 3 000 eur. Tento nástroj je vhodný pre tých, ktorí plánujú dlhodobé ciele, ako dôchodkové zabezpečenie.
3. Štátne dlhopisy pre občanov
Nové štátne dlhopisy určené pre slovenských občanov ponúkajú atraktívny fixný výnos (napr. 3 % ročne) a sú oslobodené od daní aj zdravotných odvodov. Tieto dlhopisy predstavujú bezpečný spôsob zhodnocovania úspor s minimálnym rizikom.
4. Nezdaniteľné minimum
Ak váš ročný zdaniteľný príjem z investovania nepresiahne 500 eur, tento príjem je oslobodený od dane. Toto minimum môže byť užitočné najmä pri menších alebo začínajúcich investíciách.
Výhody investovania oslobodeného od dane
1. Vyššie čisté výnosy: Oslobodenie od dane znamená, že celý váš zisk zostáva vo vašich rukách.
2. Podpora dlhodobého investovania: Časový test a DIS motivujú investorov držať aktíva dlhšie, čím sa minimalizuje riziko spojené s krátkodobými trhovými výkyvmi.
3. Daňová efektivita: Zníženie daňového zaťaženia podporuje rýchlejší rast kapitálu v porovnaní so štandardnými zdaniteľnými investíciami.
Čo je výhodnejšie?
Výber medzi rôznymi formami investovania závisí od vašich cieľov:
1. Krátkodobé ciele: Ak plánujete investovať na menej ako rok, klasické produkty ako termínované vklady alebo dlhopisy môžu byť vhodnejšie, no podliehajú daniam.
2. Dlhodobé ciele: Časový test a DIS sú ideálne pre tých, ktorí chcú budovať majetok postupne a využiť oslobodenie od dane.
Záver
Investovanie oslobodené od dane predstavuje efektívny spôsob budovania majetku na Slovensku. Časový test, DIS či štátne dlhopisy ponúkajú atraktívne možnosti pre rôzne typy investorov ako zo svojich investícií vyťažiť maximum. Pred akýmkoľvek rozhodnutím však odporúčame konzultáciu s odborníkmi na financie alebo dane, aby ste si vybrali stratégiu najlepšie zodpovedajúcu vašim potrebám a cieľom.
Martin Krištoff
PORTFOLIO MANAGER
HABERL Wealth Management